Jedes Investitionsvorhaben benötigt eine exakte Darstellung und Herleitung der notwendigen Mittel. Aufbauend auf der Geschäftsidee bzw. den Vorstellungen des Unternehmers entsteht ein Investitionsplan, die Beschreibung der Mittelverwendung.
In der Folge wird eine Finanzierungsplanung erarbeitet. Die Beschreibung der Mittelherkunft. Das benötigte Kapital wird dabei aus unterschiedlichen Quellen genutzt, je nach Möglichkeiten und Interessen. An erster Stelle steht dabei das Eigenkapital. Danach sind eigenkapitalähnliche Mittel und Beteiligungen möglich. Auch Förderungen und Zuschüsse spielen dabei eine Rolle, bis hin zur Aufnahme von klassischem Fremdkapital, z.B. in Form von Darlehen oder Kontokorrentkrediten. Aber auch alternative Finanzierungsformen können zum Einsatz kommen. Als Beispiele seien Leasing, Mietkauf, Factoring und Einkaufsfinanzierungen genannt.